年过50岁，不少人已经开始规划退休后的人生，拥有稳定的现金流以及健康身体是退休族最在意的事，其次，有子女的群族，若不审慎评估资产移转问题，可能会面临课到重税的情形。
新北市新庄有一户赖姓人家，子女共同继承总值上亿元的土地与房屋，但6名子女对继承方式无法取得共识，最后这些不动产只能交由法拍来解决，从原本上亿的价格降到约6600万至8700万间。虽然对每位子女来说是公平的，但父母累积的多年的积蓄却显得有点可惜。
【过敏专刊】过敏总是好不了? 养好肠道是关键！登入会员，免费收藏
另一方面，也有人先将财产提早赠与子女，希望避免遗产因税负而减少，但子女拿到财产后却反而对父母不闻不问，原本的好意只落得无人照顾的下场。这些社会新闻，都反映出一旦生前财产移转没有规划好，恐怕难免引发家庭纷争。
将财产移转给子女、同时节税的方法，不外乎「生前赠与」与「死后继承」，但不论采用哪一种方式，都需要提前规划，才能避免财产损失。所以，如何规划「生前赠与」与「死后继承」非常重要。你现在就应该开始思考，要如何让自己辛苦赚来的积蓄损失最少，以及用适合的方式传承财富。 （编辑推荐：卖掉继承的房子要缴税吗？房产继承学问大，必知2大关键点）
选择哪一个可省税呢？赠与税与遗产税的优点、缺点
大部分民众的财富都是靠年轻一点一滴累积而来，若在过户的过程中，被多课一分钱的税，心肯定会有些许痛。首先，先了解继承财产的两种方式，包含生前赠与以及死后继承。无论是哪一个，都有可能会面临课税问题。所以选择适合的方式，可以让你的损失越少。财经作家李雪雯就在着作《空巢的勇气》中，介绍了生前赠与、死后继承两种方法的优缺点与税负资讯：
- 赠与税：财产所有人在生前，就将财产过户给子女。
台湾目前依照「赠与总额」，扣除「免税额」（每年累计220万），再扣除「扣除额」（土地增值税、契约、公共设施保留地等）后，区分成10%、15%、20%税率。
赠与税优点是，可享有每年220万的免税额，有节税的作用；也可帮助子女提早买房或者创业。不过缺点是，有些子女可能拿到钱之后，就对父母不理不睬，反而让自己晚年孤苦没人依靠。（编辑推荐：妈妈过世，寿险保单竟被课赠与税？连保险业务都忽略的小细节） - 遗产税：财产所有人逝世后，才把财产移转给继承人。
台湾目前是依照「遗产总额」，先排除「不计入遗产总额」，再扣除「免税额」（一般免税额1200万，若为军公教因公殉职，额度则会提高），及「扣除额」（丧葬费、配偶、父母、受其扶养之亲属等）后，区分成10%、15%、20%税率。
遗产税的优点是可以避免「生前赠与」会面临到的缺点；缺点则是移转的方式较为复杂，因为动产类（现今、存款、股票等）就可直接分配处理，但是不动产类就必须经由买卖转换成现金，才可以分割处理。
如果是房地产，总价值比较高，怎么节税呢？考虑运用赠与税每年免税220万的额度吧！下一页看更多
善用每年赠与免税220万，可避免缴出高额遗产税
通常房地产总价值较高，所以房地产常常是民众想节省遗产税时，最优先考虑的移转标的，再加上现在台湾房价偏高，多数年轻人买不起房子，这时，可以考虑运用赠与税的每年免税220万，分年移转到子女户头中，子女就可用这笔钱来购买父母的房子。
举例来说，小美名下有一栋不超过市价3300万的房子，她每年赠与给小孩220万，三年后小孩就有660万，这个小孩就可拿这笔钱来购买父母房子（买价通常采用国家制定的土地公告现值与房屋评定现值的加总，加总后的两成即是购买价，这边先暂时不考虑房屋交易税费跟规费）。如此一来，这个不动产就不列入遗产税的范围中了。
不过，《空巢的勇气》提醒，遗产税与赠与税法律时常更迭，所以还是要依照国家法律的变动，随时更改决策，千万不能只试算一次，就以为从此万无一失。 （编辑推荐：过世亲人保单、股票、基金，一张表能免费查！一次搞懂申办流程）
把财富留给自己 享受得来不易的退休生活
虽然在东方社会的传统观念中，将财产继承给子女是爱孩子的表现，但是，现代医疗发达，人类平均年龄持续攀升，无法预期自己到底能够活多久，建议还是先把自己的退休生活过得精彩，如果有余力时再去考虑继承问题。
有「乐活大叔」之称的理财达人施昇辉曾指出，想要退休过上无虞的生活，必须先检视三大条件，第一，自己是否拥有足够的保险，以因应突发事件；第二，是否拥有自己的房子，让自己退休更安心；第三，有足够的财产让自己往后20几年生活不烦恼钱。
如果害怕自己晚年无人照顾的话，可以选择「老年安养信託」的方式，将自己的财产（退休金、现金、不动产等）交由委託人管理（通常是银行信託业者），依照契约内容，银行会定期将一定比例的钱交给你，类似生活费的概念。当信託期满时，受託银行就会把剩余财产交给当初设定的受益人（配偶、子女等）。《空巢的勇气》指出，这个好处是，可以达到「先利己、后利人、利他」的三赢目的。
看了这篇文章的人，也看了...
- 看病的医疗单据列报扣除额可节税，但注意这个小动作有风险
- 安太岁、点光明灯能节税？会计师：这4种列报捐赠会被剔除！
